內部稽核

內部稽核 2017-11-03T10:31:37+00:00

內部稽核組織

拍檔科技內部稽核係直接隸屬於董事會下之獨立單位,內部稽核單位配置專任稽核人員,包含稽核主管及其所屬稽核人員共計 2 人。

內部稽核之職能

1.檢查、評估公司內部控制制度及各項管理制度之建全性、合理性及有效性。
2.檢查、評估公司中各單位執行各項計劃或政策及其指定職能之效率。
3.協助董事會及管理階層建立內部控制制度自行檢查業務以了解其內部控制制度之有效性,進而評估公司整體內部控制制度是否有效達成目標。
4.訂定或修訂書面內部稽核實施細則。

年度稽核規劃

1.稽核室依『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』第 13 條規定,依風險評估結果,擬訂年度稽核計劃,並於該年度執行下列各項作業循稽核,以評估公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性:

•  銷售及收款循環
•  採購及付款循環
•  生產循環
•  薪工循環
•  融資循環
•  固定資產循環
•  投資循環
•  研發循環
•  電子計算機循環
•  其他循環

本室遵照證期局規定,按月稽核從事衍生性商品交易作業 及 股務作業,按季稽核為他人背書或提供保證、資金貸與他人作業,並至少按季作成追蹤報告至改善為止。

2.本室按行政院金融監督管理委員會證期局規定之期限內,完成規定事項之網路申報。

•  十二月底前申報次年度之「年度稽核計劃」。
•  元月底前申報當年度「稽核主管與稽核人員資料」。
•  二月底前申報前年度「年度稽核計劃執行情形」。
•  四月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」。
•  五月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。